IFRS 9 System zur Berechnung erwarteter Kreditverluste (ECL) — Beschreibung

Das IFRS 9 ECL-System(https://eclpulse.com) ist eine integrierte Plattform zur Verwaltung von Berechnungen erwarteter Kreditverluste und Finanzberichterstattung in Mikrofinanzinstitutionen und Banken im Kosovo. Das System ist vollständig auf IFRS 9 und die Anforderungen der Zentralbank des Kosovo (BQK) zur Vermögensklassifizierung abgestimmt und deckt ECL-Berechnung, Kreditportfoliomanagement und regulatorische Compliance ab.

Die Plattform unterstützt den gesamten ECL-Lebenszyklus — vom Datenimport und der Parameterkonfiguration über die Stufenzuordnung und PD/LGD-Modellierung bis hin zur endgültigen ECL-Ausgabe und Berichtserstellung. Sie arbeitet als mandantenfähige SaaS-Lösung mit Abonnementverwaltung, rollenbasierter Zugriffskontrolle und Integration mit externen Kreditverwaltungssystemen.

Hauptmerkmale

1. Systemzugang: Anmeldung, Registrierung, E-Mail-Verifizierung, rollenbasierter Zugriff und SuperAdmin-Impersonation.
2. ECL-Berechnungsmotor: 12-Monats- und Lebensdauer-ECL, zukunftsgerichtete makroökonomische Szenariogewichtung, anzahl- und volumenbasierte PD-Quellen.
3. Stufenzuordnung: Automatische IFRS 9-Stufenklassifizierung basierend auf Verzugstagen, BQK-Codes (1–7) und institutionsspezifischen Definitionen.
4. Finanzinstrumentenverwaltung: Kredit- und Fazilitätenverfolgung mit Sicherheiten, Zahlungsplänen und Stufenhistorie.
5. Kundenverwaltung: Registrierung von Einzel- und Geschäftskunden, Leistungsverfolgung und kontrollierte Löschungsabläufe.
6. Parameterkonfiguration: PD/LGD-Raten, Heilungsraten, Restrukturierungsfaktoren, makroökonomische Szenarien, Segmente und Produkttypen — alles je Institution konfigurierbar.
7. Datenimport: Excel/CSV-Upload mit Vorlagen, Stapelverarbeitung und jährliche/monatliche Berechnungsimporte.
8. Berichte und Analysen: IFRS 9-Analysepakete, Vintage-Berichte, BQK-Klassifizierungsberichte und Filialzusammenfassungen in Excel.
9. Dashboard: Echtzeit-KPIs, ECL-Trends und Analyse der größten Engagements.
10. Datensynchronisierung: Direktverbindung zu externen Datenbanken (SQL Server, MySQL, PostgreSQL) mit verschlüsselten Anmeldedaten und automatischer Synchronisierung.
11. Abonnement und Rechnungsstellung: Planverwaltung, Kartenzahlungen, PDF-Rechnungen, Guthabenaufladungen und automatische Verlängerung.
12. Jährliche Archivierung: Jahresabschluss-Snapshots verknüpft mit genehmigten ECL-Berechnungsläufen.
13. Plattformadministration: Unternehmensverwaltung, Abonnementadministration und Benutzerfreigaben (SuperAdmin).

Systemmodule

ECL-Berechnungsmodul
Verwaltet die ECL-Berechnung von der Datenvorbereitung bis zur Ergebnisgenehmigung. Weist IFRS 9-Stufen zu, berechnet EAD mit Sicherheitenanpassungen, wendet PD/LGD nach Segment und Laufzeit an, unterstützt makroökonomische Szenariogewichtung, verfolgt Stufenmigrationen und exportiert Ergebnisse nach Excel.

Finanzinstrumentenmodul
Verwaltet das Kreditportfolio unter ECL-Überwachung. Verfolgt Instrumentendetails, Sicherheiten, Zahlungspläne, Stufenhistorie und ECL-Aufschlüsselungen. Unterstützt monatliche Snapshots, Suche/Filterung, Export und kontrollierte Löschungsabläufe.

Kundenmodul
Verwaltet die Registrierung und Verwaltung von Einzel- und Geschäftskunden. Bietet Leistungsverfolgung, erweiterte Filterung, zusammenfassende Statistiken und Soft-Delete mit Genehmigungsabläufen.

Konfigurationsmodul
Steuert alle ECL-Berechnungsparameter: IFRS 9-Stufen, Kundensegmente, PD/LGD-Raten, makroökonomische Szenarien, Heilungsraten, Restrukturierungsfaktoren, Sicherheiten-/Produkttypen, Berechnungseinstellungen und jährliche Parameter-Snapshots.

Datenimportmodul
Verwaltet den Massendatenimport über Excel/CSV-Uploads mit herunterladbaren Vorlagen, Stapelverarbeitung, jährlichen/monatlichen Importen, Auftragsverfolgung und Parameterberechnung aus importierten Daten.

Berichtsmodul
Erstellt regulatorische und analytische Berichte: IFRS 9-Analysepakete, Vintage-Berichte, BQK-Klassifizierungsexporte, ECL-Laufberichte und Zusammenfassungen auf Filialebene.

Dashboard-Modul
Bietet KPIs auf einen Blick, ECL-Trends über mehrere Perioden und Hervorhebung der größten Engagements zur Risikoüberwachung.

Datensynchronisierungsmodul
Integriert sich mit externen Kreditverwaltungsdatenbanken. Unterstützt mehrere Datenbanktypen, verschlüsselte Anmeldedaten, Verbindungstests, automatische Synchronisierungsaufträge und detaillierte Protokollierung.

Sicherheits- und Benutzerverwaltungsmodul
Verwaltet Authentifizierung (JWT), rollenbasierte Berechtigungen (SuperAdmin, Admin, Analyst, Supervisor, Reviewer, Viewer usw.), Multi-Institutions-Zugang, E-Mail-Verifizierung, Genehmigungsabläufe und Audit-Protokollierung.

Abonnement- und Rechnungsstellungsmodul
Verwaltet Abonnementpläne, Zahlungsabwicklung, PDF-Rechnungen, Guthabenverfolgung, Aufladungen, automatische Verlängerung und Rechnungsdetails.

Jährliches Archivierungsmodul
Erstellt Jahresabschluss-Snapshots verknüpft mit genehmigten ECL-Berechnungsläufen für historischen Vergleich und Prüfung.

Plattformadministrationsmodul
SuperAdmin-Werkzeuge für Unternehmenslebenszyklusverwaltung, Logo-Uploads, plattformweite Abonnementadministration und Benutzerfreigabe/-ablehnung.